Il processo decisionale di copertura del "cash flow interest rate risk" nelle imprese industriali

Autori: Zillo Giuseppe, Cecchetto Elisabetta

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La valutazione degli effetti delle variazioni dei tassi di interesse è spesso complessa e può portare a decisioni di copertura non ottimali. L’articolo si propone di fornire un modello di analisi degli scenari possibili che permetta di individuare gli strumenti di copertura più opportuni per ottimizzare il cash flow.